Du liebst deinen Garten, aber die Pflege deiner Bäume überlässt du lieber den Experten? Eine kluge Entscheidung – nicht nur aus Sicherheits- und Gesundheitsgründen, sondern auch steuerlich kann sich das für dich richtig lohnen. 

Viele Baumbesitzer wissen nämlich nicht, dass sie professionelle Baumpflegedienstleistungen unter bestimmten Voraussetzungen von der Steuer absetzen können. Das spart bares Geld – bis zu 4.000 € Steuerbonus pro Jahr sind möglich!

In diesem Beitrag zeigen wir dir, wie du deine Baumpflege ganz legal steuerlich geltend machst. Du erfährst, welche Maßnahmen anerkannt werden, worauf du bei deiner Rechnung achten musst und welche Stolperfallen du vermeiden solltest. Damit du nicht nur rechtlich auf der sicheren Seite bist – sondern auch finanziell*.

Wie du Baumpflege von der Steuer absetzt

Die meisten Grundbesitzer stellen sich irgendwann diese Frage: Ist Baumpflege steuerlich absetzbar? Die Antwort: Ja – in vielen Fällen. Der Staat unterstützt dich nämlich dabei, Arbeiten rund ums Haus und den Garten auszulagern – zum Beispiel an einen zertifizierten Partnerbetrieb von TREELAX. 

Entscheidend ist, welche Arbeiten durchgeführt wurden, wo sie stattfanden (nur auf deinem eigenen Grundstück!) – und wie die Rechnung aussieht. Grundlage ist der § 35a EStG, ein Paragraph aus dem deutschen Einkommensteuergesetz, der Steuervergünstigungen für private Haushalte regelt.

Welche Leistungen du absetzen kannst – und wie viel du dabei sparst

§ 35a EStG unterscheidet drei Kategorien, die wichtig sind:

1. Haushaltsnahe Beschäftigungsverhältnisse

Dabei handelt es sich um Tätigkeiten, die üblicherweise von Mitgliedern eines privaten Haushalts ausgeführt werden und für die gelegentlich Dritte beauftragt werden – sie fallen in der Regel nicht unter Garten- oder Baumpflege.

• Steuervorteil: 20% der Lohnkosten
• Maximal: 510 € Erstattung pro Jahr

2. Haushaltsnahe Dienstleistungen

Dazu zählen alle Arbeiten, die regelmäßig anfallen und der Pflege, dem Erhalt oder der Sicherheit deines Gartens oder Grundstücks dienen.

• Steuervorteil: 20% der reinen Arbeitskosten
• Maximal: 4.000 € Steuerbonus pro Jahr
• Typische Leistungen: Kronenpflege, Formschnitt, Totholzentfernung, kleinere Sicherheitsmaßnahmen

3. Handwerkerleistungen

Wenn eine Maßnahme eher technisch oder baulich ist, gilt sie in der Regel als Handwerkerleistung.

• Steuervorteil: 20% der Lohnkosten
• Maximal: 1.200 € Erstattung pro Jahr

Wichtig: Du darfst nur die reinen Arbeitskosten angeben. Materialkosten wie Seile, Dünger oder Pflanzgut sind nicht absetzbar.

Was kannst du von der Steuer absetzen?

Baumpflege ist steuerlich absetzbar – aber nur, wenn die Maßnahme einem konkreten Zweck dient: entweder der Pflege, der Erhaltung oder der Verkehrssicherheit. Arbeiten wie Rückschnitt, Formschnitt oder die Entsorgung von Schnittgut zählen in der Regel zu den haushaltsnahen Dienstleistungen.

Komplexer wird es, wenn es um die Sicherheit geht. Stellt ein Baum eine akute Gefahr dar – zum Beispiel durch abgestorbene Äste, Schrägstand, Pilzbefall oder Sturmschäden – wird eine Maßnahme zur Gefahrenabwehr notwendig. In solchen Fällen gelten die Arbeiten als Handwerkerleistung. Das betrifft unter anderem die professionelle Kronensicherung mit Seilen oder statischen Systemen, aber auch die gezielte Entlastung instabiler Äste oder die Fällung eines Baums, wenn seine Standfestigkeit nicht mehr gegeben ist.

Nicht begünstigt sind dagegen Leistungen, die rein der Gartengestaltung dienen oder nur beratenden Charakter haben – etwa eine Baumneupflanzung oder ein schriftliches Gutachten ohne handwerkliche Ausführung.
Die folgende Übersicht orientiert sich an den Vorgaben des Bundesfinanzministeriums (BStBl 2016 I S. 1213) und hilft dir, typische Pflegemaßnahmen besser einzuordnen: 

Was du nicht von der Steuer absetzen kannst – und warum

Während viele Maßnahmen in der Baumpflege steuerlich absetzbar sind, fallen andere Leistungen durchs Raster – selbst wenn sie vom Experten ausgeführt werden.

Und genau hier lauern häufige Irrtümer. Viele Gartenbesitzer gehen davon aus, dass jede Art von Baumpflege steuerlich absetzbar ist. Aber: Nicht alles, was du in deinem Garten machen lässt, erkennt das Finanzamt auch an. Damit du auf Nummer sicher gehst, zeigen wir dir, welche Leistungen nicht förderfähig sind – und warum: 

• Baumfällung ohne Gefahr: Wenn du einen Baum nur fällen lässt, weil er stört oder im Weg ist, ist das aus Sicht des Finanzamts eine freiwillige Maßnahme – und damit nicht absetzbar. 
• Neupflanzung und Gartengestaltung: Diese Maßnahmen dienen nicht dem Erhalt, sondern der Gestaltung – und zählen damit zu den privaten Investitionen. 

Diese Leistungen sind nicht steuerlich absetzbar:

Wenn du dir unsicher bist, ob eine geplante Maßnahme steuerlich absetzbar ist, frag einfach vorher bei uns nach. Die zertifizierten TREELAX-Partner kennen sich nicht nur mit Bäumen aus, sondern auch mit dem, was steuerlich geht – und was nicht. 

Grenzfälle – Wann ist eine Absetzbarkeit unsicher?

Nicht alles ist schwarz oder weiß – das gilt auch bei der steuerlichen Absetzbarkeit von Baumpflegemaßnahmen. Manche Arbeiten lassen sich nicht eindeutig zuordnen, weil sie irgendwo zwischen Pflege, Sicherheit und Gestaltung liegen.

Gerade bei Baumfällungen herrscht oft Unsicherheit. Ob diese Arbeiten als haushaltsnahe Dienstleistung oder als Handwerkerleistung gelten, ist nicht immer klar. Zwar deuten einige Gerichtsurteile darauf hin, dass Baumfällungen eher als Handwerkerleistung einzuordnen sind – rechtlich eindeutig ist die Lage aber nicht. 

Deshalb lohnt sich bei Grenzfällen ein genauer Blick: